Как заключить беспроцентные займы между физическим и юридическим лицом

Законом не запрещены финансовые обязательства, возникшие посредством заключения договорных отношений между физическим и юридическим лицом. Финансовый союз имеет ряд нюансов в плане налогообложения и учета. Необходимо учитывать ряд нюансов перед составлением любой документации.

Понятие сделки

Финансовая сделка, подразумевающая перечисление денег без извлечения прибыли, характеризуется определенными чертами:

  • отсутствие ограничений в условиях и содержании документа, так как его участники формируют самостоятельно;
  • при наличии свободных денежных ресурсов, происходит выдача их в долг на конкретное время без извлечения прибыли;
  • возврат заемных денег должен быть осуществлен в срок;
  • законодательство определяет конкретные способы наказания при нарушении прописанных в документах условий;
  • заемщик не выплачивает какое-либо вознаграждение за пользование денежными средствами;
  • сделка не подразумевает занятие предпринимательской деятельностью;
  • деньги выдаются на определенный срок;
  • в договоре указывается вид финансовых обязательств;
  • возврат долга раньше срока не запрещен;
  • заимодатель не должен получать никакой материальной выгоды.

Беспроцентные займы между физическим и юридическим лицом это отличная возможность использовать свободные денежные средства на развитие своего бизнеса, особенно когда выдача необходимой суммы в банке не выгодна или вовсе, невозможна.

Нюансы договорных отношений

Законодательством РФ не определена конкретная форма договора беспроцентного займа.

Однако этот вид документа должен содержать конкретные пункты и разъяснения.

Содержание Разъяснения
Идентификационные данные ·         название документа с присвоенным номером;

·         число и месяц составления, а также населенный пункт;

·         серия и номер паспорта;

·         аббревиатура организации

Предмет займа ·         обязательства и права сторон;

·         срок возврата долга и варианты для погашения.

Дополнительно ·         сумма обеспечения;

·         правила передачи и получения денежных средств;

·         способы возврата долга.

Форм мажорные обстоятельства ·         возможности решения спорных вопросов.

Обязательным условием содержания договора является указание вида договорных отношений, а именно то, что он является беспроцентным.

Затем в конце документа должны стоять подписи займодателя и заемщика. Отсутствие данного пункта накладывает на получателя денежных средств обязанность выплачивать процент по ставке рефинансирования.

Лучше сразу обговорить в документе способы решения спорных ситуаций. Это позволит избежать серьезных разногласий и обращения в суд.

К наиболее важным пунктам раздела можно отнести:

  • как и когда можно вернуть долг;
  • размер и причины начисления пени, штрафных санкций и дополнительных процентов;
  • перенесение срока.

Несмотря на отсутствие четкой формы договора, существует конкретный образец документа, позволяющий грамотно составить соглашение между физическими и юридическими лицами при выдаче денег.

Образец скачать тут. Документ следует заполнять в письменной форме. В этом вопросе могут помочь опытные юристы или нотариус. Расписка и договор являются наиболее значимыми документами, позволяющие решить спорный вопрос и использовать их в качестве доказательственной базы в суде.

Все что требуется от заемщика – это возврат денежных средств без нарушения условий и сроков договора.

Однако стороны вправе заключить дополнительное соглашение, отражающее  ряд обязанностей, относящихся как к заемщику, так и к заимодавцу:

  • заключение сделки без начисления каких-либо процентов;
  • использование денежных средств выданных в долг в целях, прописанных в договоре;
  • заключение договора страхования, здоровья, недвижимости и иных соглашений;
  • открытие счета в банковском учреждении.

Договор определяет сроки возврата долга и обязанность заемщика исполнить взятое на себя обязательство. Все дополнительные права и обязанности подкрепляются соглашением. При нарушении любого пункта договора предусмотрены штрафные санкции.

При отсутствии четко установленного рока возврата денежных средств, момент выплаты полной сумы долга наступает по истечении одного месяца со дня возникновения долговых обязательств. Договор выступает в свою законную силу после фактической передачи заимодавцем оговоренной суммы заемщику.

Видео: Совет адвоката

Особенности финансовых отношений

Физические и юридические лица вправе определять любые условия договорных отношений, не противоречащие нормам законодательства РФ, а именно:

  • наличие письменной формы договора;
  • отсутствие процедуры начисления процентов;
  • перечисление любой суммы;
  • наличие дополнительного документа, составленного в виде соглашения;
  • письменное заключение договора не требуется, если сумма займа не превышает 1000 рулей;
  • заемные денежные средства могут выдаваться не в виде денег, но и других материальных ценностей, например, вещей;
  • несмотря на отсутствие определенного порога максимальной суммы займа, эта цифра не должна превышать уровень МРОТ более чем в 50 раз;
  • нельзя давать деньги в долг, не подкрепив сделку документом;
  • время и дата перечисления денег, выданных в долг.

Чтобы максимально обезопасить себя от случая не возврата денег в оговоренное время или значительных пропусков платежей, заимодавец имеет полное право потребовать предоставить заемщика любой объект обеспечения. Это могут быть документы на жилье, поручительство, залог автомобиля и так далее.

Заемщик должен четко знать и понимать, сколько, когда и кому он должен вернуть деньги.

Где взять

Беспроцентный займ невозможно оформить в банке или любой другой кредитной организации, так как эти структуры работают с целью извлечения прибыли. Однако законодательство РФ не запрещает оформление долговых обязательств между юридическим и физическим лицом, выступающим в качестве учредителя или руководителя организации.

В любом случае, займы от физических лиц должны быть подкреплены соответствующим договором, только тогда сделка обретает свою юридическую силу. Это позволяет минимизировать риск для обеих сторон соглашения.

Беспроцентные займы между физическим и юридическим лицом – обязанности сторон

Взятые деньги в долг должны быть возвращены в установленный срок и в полном объеме.

При составлении дополнительного соглашения, список обязанностей может расшириться:

  • использование денег строго по назначению;
  • подкрепление сделки необходимыми документами.

Любые другие требования или пожелания согласовываются между сторонами соглашения самостоятельно и закрепляются соответствующей документацией. При нарушении любых условий договора заимодавец вправе потребовать досрочный возврат заемных средств.

Документы

Заемщику достаточно предоставить сведения, позволяющего его идентифицировать:

  • паспорт;
  • регистрирующие свидетельства.

При наличии необходимости предоставления дополнительного обеспечения, потребуются документы предмет залога, поручительства или иного имущества.

Бухгалтерский учет

При совершении любых денежных операций, фирма должна отражать ее в бухгалтерском учете.

Баланс предприятия содержит приходные и расходные операции, отражающиеся на конкретном счете:

  • деньги могут отражаться в балансе, если компания является заимодавцем;
  • если юридическое лицо выступает в роли заемщика, то операции отражаются в виде счетов-фактур, сопроводительных документов, накладных.

Если организация пользуется заемными средствами более одного года, то деньги отражаются на 66 счете. При более длительном сроке используется счет 67. Наоборот, при выдаче денег физическому лицу, организация ведет 76 счет «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Налогообложение

При финансировании любой организацией со стороны физического лица без начисления процентов, то факт получения прибыли отсутствует, а значит, НДФЛ тоже изыматься не будет. Дополнительная выгода или доход в таком виде финансовых отношений не предусмотрен.

Однако когда компания использует деньги для развития собственного бизнеса, то полученные в результате деятельности доходы, могут быть определены в виде экономической выгоды. Но и в этом случае налоговые риски отсутствуют.

Организация, экономит на процентах, если выдает деньги в долг физическому лицу,  что является потенциальной выгодой. Сумма заемных средств трактуется налоговым законодательством как дополнительный доход, подлежащий налогообложению.

Налога можно избежать, если в договоре будет указано:

  • деньги, взятые у заимодавца, потрачены на покупку или строительство дома, дачи или квартиры;
  • предоставление справки о получении имущественного вычета при приобретении или строительстве жилья.

Отстаивать свои права, чтобы избежать налогообложения сделки, можно в судебном порядке.

Займ без процентов между физическими и юридическими лицами подкрепляется договором и дополнительным соглашением. Помимо этих документов составляется расписка.

Основное условия договорных отношений – это своевременный возврат полученных в долг денег. При несоблюдении этого пункта заемщику придется выплачивать штраф.