Как офрмить беспроцентный займ между юридическими лицами

В соответствии с законодательством, действующим на текущий момент, договор займа является пользование определенную денежную сумму на фиксированный срок.

Беспроцентным кредит можно считать в том случае, если предусмотрены определенные пункты:

  • когда предметом займа являются вещи, которые определены родовым признаком, а не денежные средства;
  • хотя бы одна сторона, заключающая договор не занимается предпринимательской деятельностью. При этом сумма договора не должна превысить пятидесятикратную минимальную оплату труда, установленную законом.

Условия получения

Как, в принципе, любой другой договор, займ требует выполнения определенных условий со стороны заемщика.

В приведенной ниже таблице Вы сможете изучить условия получения займа:

Основной пункт контракта В данном пункте указывается что заемщик выдает определенную сумму (сумма вписывается) денежных средств, либо же другие вещи, определенные родовым признаком (перечень вещей прилагается). В свою очередь заимодатель обязуется вернуть полную сумму, либо полный список вещей, прописанный в договоре, в определенный срок.
Форма контракта Контракт должен быть оформлен в письменной форме. К тому же в нотариальной форме необходимости нет, независимо от суммы займа и сторон договора.
Подтверждение заключения контракта Обязательным условием является подтверждение подлинности контракта, который вступает в силу с момента передачи заимодателю денежных средств (других вещей). Список подтверждающих документов представлен ниже:

·         выписка из банка с платежным поручением;

·         накладная на получение материальных ценностей и доверенность от заемщика;

·         акт приема- передачи.

Период времени, определенный на оплату займа Период определяется по обоюдному решению сторон и законом не ограничивается. В установке срока действия займа возможно три варианта:

1.       Устанавливается конкретная дата возврата займа.

2.       Определяется срок действия займа

3.       Выплата займа производится по требованию заемщика. Выплата денег (других вещей) производится не позже тридцатидневного срока после подачи заемщиком требования об оплате.

К тому же существует вариант досрочного возвращения займа, однако он должен быть обсужден сторонами, утвержден и прописан в договоре.

Во избежание неприятных ситуаций, договор должен быть оформлен грамотно, с учетом всех установленных законом требований.

Пример заполнения договора можно увидеть здесь здесь.

Где можно оформить беспроцентные займы между юридическими лицами

В таблице, приведенной ниже, можно ознакомиться с организациями, предлагающими свои услуги для оформления договора займа.

Условия для каждого клиента сугубо индивидуальные, в таблице приведены приблизительные к средним показатели:

Центр займов «Просто ноль» Работает со всеми категориями клиентов, причем выдача займа возможно только один раз в месяц. Беспроцентным считается займ, оплаченный до истечения семидневного срока
Е- заем Работает только с новыми клиентами Выдает займы сроком от пяти до тридцати дней
VIVA деньги Работает с новыми заемщиками Выдается сроком до семи дней

Бухучет

Бухгалтерский учет обязателен для качественного проведения займа и одной и второй стороне договора. В таблицах ниже указаны образцы ведения бухгалтерского учета по займу.

У заемщика:

Состав операции Дебет Кредит
Принят займ сроком до 12 месяцев 311 685
Займ возвращен заимодателю 685 311
Принят займ на срок более одного года 311 505 (55)
Перевод займа в состав текущих обязательств к возврату в течении года со дня баланса 505 (55) 311

У заимодателя:

Состав операции Дебет Кредит
Выдан займ сроком до 12 месяцев 377 311
Заемщиком выплачен займ 311 377
Выдан займ сроком свыше 12 месяцев 183 311

Видео: Форма договора

Налоговые последствия в 2018 году

Для заимодателя налоговых последствий не возникает ни при выдаче займа, ни при возврате долга, вне зависимости от системы налогообложения. Налоговые последствия для заемщика указаны ниже.

Основной налоговый период:

 Квартал Год
∙заемщик, не получивший прибыль или получивший убыток по истечении одного квартала (предварительные взносы не выплачиваются, а платится по результатам отчета за пол года, три квартала, год);
∙заемщик, получивший за прошедший год либо убыток либо вышедший в ноль, а по результатам одного квартала – прибыль (отчет подается за полгода, три квартала, год)
Предварительные взносы ежемесячно не выплачивают:
∙новые заемщики;
∙заемщики, у которых доходы за прошлый год не превысили определенной суммы;
∙организации не получающие прибыль.
Предварительные взносы выплачивают — заемщики, доходы которых превысили установленную сумму

Налоговый учет:

Заимодатель
Налог на прибыль
Лицо, оплачивающее налог на прибыль При получении займа не получает доход, при возврате его нет расхода. Однако при невозвращении в установленный срок- доход как условно начисленные проценты
Лицо не оплачивающее налог на прибыль: физическое лицо, лицо, имеющее льготы на выплату налогов, нерезидент, организация, не приносящая прибыль Если не выплачена к концу отчетного времени– доход за этот период в размере невозвращенной суммы
Учредитель Дохода нет, если займ выплачен в течении одного года

 Образец договора

Для того, чтобы иметь понятие о том, как выглядит договор между юридическими лицами, здесь можно найти его образец для использования.

Документы

Для получения займа в банке юридическим лицам необходимо иметь при себе указанный пакет документов:

Пакет документов, подтверждающий статус юр. лица Свидетельство о гос. регистрации, документы учредительные со всеми поправками, свидетельство, подтверждающее становление на учет в налоговой, решение о назначении юридического лица на должность руководителя (выданное уполномоченным органом), документы, подтверждающие личность, все необходимые патенты и лицензии на ведение бизнеса по утвержденным нормативам, карта Клиента, юридического лица в соответствии с действующим законодательством.
Пакет документов, необходимый для оформления займа Заявления на выдачу займа, история доходов и расходов, договоры на займ, уже заключенные заявителем ( действующие на момент заключения сделки), список используемых для ведения бизнеса средств, перечень материальных (товарных) запасов, все договора заемщика с подрядчиками, поставщиками со всеми дополнениями, оригинал решения кредитного бюро
Документы, необходимые для обеспечения займа Решение на передачу в залог материальных ценностей, на оформление поручительства заполненное уполномоченным органом, согласие от поручителя на передачу материальных ценностей в пользу оплаты займа, согласие выданное кредитным бюро на поручителя.

Договор же между ЮЛ оформляется в письменном виде, заверение нотариуса не обязательно и прилагается по обоюдному решению сторон.

В контракте должна быть указана такая информация:

  • реквизиты как заемщика, так и заимодателя;
  • сумма займа, выдаваемая заемщику;
  • срок возврата денежных средств или других вещей.

Как подать заявку

На первом этапе между сторонами идет обсуждение и определение условий займа.

Если необходимо внесение залога, как гарантии своевременного возврата займа, определяются такие моменты:

  • что конкретно будет выдвигаться заемщиком в качестве залога (ценные бумаги, недвижимость, прочее);
  • условия хранения залога на срок действия займа;
  • устанавливается стоимость заставы.

Далее устанавливаются условия договора. Для начала, важно знать что договор между ЮЛ является односторонним. То есть обязательства возникают только у заемщика.

Договор между юридическими лицами (в отличии от договора ЮЛ с банком) вступает в силу после получения средств займа.

Если речь идет о заключении сделки ЮЛ с банком, заявка заполняется по образцу, выданному банком, к ней прилагаются необходимые документы. Рассмотрение заявки может занять от трех до пяти рабочих дней. Если организация имеет большие объемы, времени на принятие решения может уйти больше.

Погашение кредита

Возврат займа производится с учетом условий, указанных в договоре и в срок.

При погашении стоит учитывать такие факторы:

  • погашение может быть произведено как наличным, так и безналичным расчетом (отдельные случаи предусматриваются при заключении договора);
  • с согласия заимодателя, заемщик может перевести средства на счет третьего лица;
  • при неисполнении обязательств, установленных при оформлении займа, заимодатель может принимать меры, в зависимости от полномочий.

Плюсы и минусы

К плюсам можно отнести такие моменты:

  • договор между юридическими лицами оформляется легко и быстро;
  • минимум документов;
  • отсутствие переплаты в виде процентов;
  • отсутствие дополнительных расходов.

Однако у такого займа есть и свои минусы:

  • сумма займа недостаточно высока;
  • не большой срок кредитования.

Исходя из вышеуказанного можно сделать вывод, что оформление беспроцентного займа между юридическими лицами имеет ряд своих преимуществ и недостатков. Однако удобство и скорость подобного метода все же берут верх над стандартным кредитованием в банке.