Что такое договор беспроцентного займа

На собственные денежные средства реализовать мечту в виде оформления собственного бизнеса практически невозможно. Каждая организация требует привлечения солидной денежной ссуды через обращение в кредитное учреждение. Но можно ли привлечь деньги без кредита?

Особенности

Если компании требуются дополнительные финансовые вложения не через кредитное учреждение, то вариантом предоставления услуги становится договоренность с юридическими и физическими лицами – акционерами предприятия.

Заем считается процессом по передачи денежных средств на определенных условиях. Здесь могут быть не только финансовые вложение, но и иные ценные вещи на конкретных условиях.

И каждая ценность вправе иметь собственные особенности, которые прописываются также в договоре. На них обращается определенное внимание. Это необходимо сделать для безопасности возврата вещей и выполнения условий договоренности.

Договором называется письменное дополнительное соглашение, в котором подразумевается передача денежных средств или иных ценностей заемщику. У последнего автоматически возникает обязанность по уплате взятой суммы на условиях возвратности. То есть здесь возможно взыскать дополнительную сумму в виде процентов за пользование денежными средствами.

На данный момент существует как возмездная форма, так и безвозмездная. Последняя часто называется соглашение беспроцентного займа. Такой вид договора с юридическими или физическими лицами подлежит заключению письменно. Обязуется оформляться только в корректном виде. Можно себя обезопасить от различных споров.

Для этого необходимо указывать в документе начало действия договоренности и сумму возвратности. И лучше указывать срок не с момента подписания договорных отношений, а в момент перевода их.

При подписании в документе имеются сведения о безвозмездности займа. Если прямого пункта об этом не будет, то он считается платным. Если процентная ставка не указана, то она рассчитывается исходя из ставки рефинансирования на текущий период времени.

Выгодой такого предложения становится бесплатность. Здесь отсутствуют любые выплаты процентов. Но здесь же возникает вопрос, каков смысл предоставления кредитных обязательств, если кредитор не получает существенной прибыли.

Стоит выделить несколько ситуаций когда требуется привлечение именно такого займа:

  1. с несколькими организациями. Часто происходит при создании двух компаний–партнеров. Это будет некоторая дружеская поддержка в бизнесе. Кредитование в финансовой организации– это дорогое удовольствие. В некоторых случаях кредитные обязательства даже не одобряют. В таком случае оптимальным решением становится привлечение финансовой поддержки от юридического лица;
  2. соглашение с двумя обществами, если они принадлежат одним учредителям. Выдается при условии недостатка оборотных средств одной из компаний. Это действие позволяет корректно перераспределить денежные средства. На практике таких ситуаций становится все больше и больше;
  3. некоторые системы позволяют минимизировать уплату налога в интересах обеих сторон.

Правовые основы деятельности

Правовое соглашение должно оформляться только в письменном виде. Если документ не составлялся, то правоохранительной инстанцией данное действие расценивается как незаконное обогащение.

И это возможно оспорить в судебной инстанции. Подтверждением передачи ценностей становится только платежный или расходный ордер. При передаче иных ценностей происходит подтверждение распиской.

Если ценности по истечению какого–либо времени переходят в собственность, то заемщик обязуется выплатить эквивалентную стоимость такого товара. Такое соглашение оформляется и при прямом запрете организации в уставе.

Дополнительные условия оформляются в виде дополнительного соглашения в аналогичной форме. Их может быть неограниченное количество.

К письменному документу вправе прилагаться протоколы разногласий и иные правовые акты. Содержание письменного документа практически во всех ситуациях аналогично.

Везде содержаться следующие пункты:

  1. предмет договоренности – денежные средства (количество с указанием точной суммы, срок возвратности);
  2. права и обязанности каждой стороны. В том числе прописывается ответственность за неисполнение условий договоренности;
  3. разрешение спорных ситуаций. Здесь нужно указывать способ разрешения их. Возможно предусмотреть досудебное урегулирование ситуации;
  4. срой действия документа. Чаще прописывается срок с момента передачи денежных средств до полного погашения кредитных обязательств;
  5. возможные форс–мажорные обстоятельства;
  6. заключительная часть несет в себе порядок заключения дополнительного соглашения к основному документу, порядок информирования второй стороны.

Срок возвратности и оформления документа не ограничивается действующими правовыми актами. Зависит срок документа напрямую от сторон и их договоренности. Но стоит помнить, что есть некоторые ограничения во возвратности средств.

Если не оплачивать их своевременно, то здесь могут быть предусмотрены пени и штрафы. Поэтому, необходимо заблаговременно учесть свои расходы и не попасть в такую ситуацию.

Видео: Как составить правильно

Заключение договора беспроцентного займа

Договор беспроцентного займа – это возможность получить денежные средства или иные ценности без уплаты процентов.

Возможно заключить договор:

  1. между физическим и юридическим лицом;
  2. между учредителем и организацией;
  3. между юридическими лицами;
  4. между физ лицами.

Данные правовые отношения несут в себе определенное налогообложение. Даже если в документации отсутствует какая—либо информация о выплате процентов, то налоговая инстанция считает, что у заемщика приобретается выгода от пользования чужими денежными средствами. То есть если он не платит за использование, то он получает существенный доход.

Судебная практика показывает, что такой факт можно с легкостью оспорить. Такие спорные ситуации позволили выпустить разъяснения Министерством Финансов об обязанностях по выплате налогов по такому виду договоренности.

Для многих предпринимателей разницы между займами беспроцентного плана и кредитами не имеется. Но понятия далеко не является синонимами.

Займы являются обширной частью различных финансовых направлений. А кредит является одним из видом займа. Мало того, включает проценты и условия по возвратности в конкретные сроки.

Также основными особенностями займа становятся:

  1. возможно предоставление как в денежном эквиваленте, так и вещами;
  2. предоставление как на платной основе, так и на безвозмездной;
  3. договоренность вступает в силу после передачи ценности;
  4. займ может выдать не только юридическое лицо, но и физическое. Часто предоставляется в денежном эквиваленте. Но существует возможность и иной передачи. Каждая вещь вправе иметь свои индивидуальные особенности, которые определяются общими признаками;
  5. вещевые займы становятся автоматически беспроцентными.

Между учредителем и организацией

Считается самым популярным займом на финансовом рынке. Заемщик при этом не платит процентов по договорным отношениям.

Единственное условие – возврат денежных средств в указанный период времени. Может предполагать штрафные санкции за просрочку. Так же стоит понимать, что беспроцентный заем предполагает в себе оплату налога не только со стороны заемщика, но и со стороны займодавца.

Если обе стороны будут пытаться уменьшить налоговую базу, то приобретение не будет выгодным.

Образец можно скачать тут.

Выдаются такие займы для:

  1. помощи учредителям;
  2. взаимовыручки организациями;
  3. поддержки сотрудников или бизнеса;
  4. помощи друзьям или родственникам;
  5. финансирование нового бизнес–плана.

Между физическими лицами

Физические лица вправе также заключать между собой договорные отношения на основе безвозмездности. Но суммы к передаче не могут превышать сумму в 50 МРОТ.

Это ограничение действует только для категории физических лиц. При этом, при передаче иных ценностей такое ограничение не действует. Материальная выгода здесь отсутствует.

Между юридическими лицами

Компании–партнеры также могут поддерживать друг друга. При этом для заимодавца налоговых последствий не возникнет. А для заемщика могут и возникнуть. Это также спорная ситуация, над которой пока нет общего решения.

В соответствии со статьей 41 действующего Налогового кодекса, заемщик имеет доход, так как не платит проценты. При уверенности в своей точке зрения нужно обращаться в судебную инстанцию с соответствующим исковым заявлением.

Образец можно скачать тут.

Между физическим и юридическим лицом

Если организация хочет помочь своему работнику, то она вправе это сделать. Тогда необходимо все договорные отношения оформлять письменно.

При получении денежных средств заемщик обязуется оплатить налог на доходы физического лица. Составляет это три четверти ключевой ставки. Образец можно скачать тут.

Из всего вышесказанного следует, что можно получить беспроцентный займ легко. При этом, учредитель вправе и простить выданные кредитные средства. В этой ситуации заключается отдельное соглашение о прощении долговых обязательств.

Необходимо перед оформлением займа ознакомиться с Налоговым кодексом и последствиями оформления таковой сделки.