Нюансы договора процентного займа между юридическими лицами

Когда юридическому лицу, то есть, любой организации, компании, учреждению требуется кредит, то она может воспользоваться услугами банковского займа, микрозайма в микрофинансовой организации, взять займ у своего учредителя, у другой организации.

Именно современные реалии подвели экономическую систему к такому многообразию учреждений, которые занимаются выдачей займов, что позволяет любому юридическому и физическому лицу обратится за денежной помощью к любому из предложенных вариантов, который будет больше по душе.

Особенности

Все, что нужно в нашем случае, лишь найти подходящую компанию, чтобы начать с ней сотрудничать в этой сфере.

Что собой представляет займ между двумя юридическими лицами? В соответствие законодательству, не только физические, но и юридические лица могут воспользоваться правом взять займ.

Значит, что договор займа между двумя юридическими лицами подразумевает собой то, что одна организация дает другой денежную сумму или же другие ценные активы в распоряжение, в свою очередь вторая сторона сделки обязуется вернуть данную сумму, а так же проценты, которые набегут за время пользования.

Независимо от того, какая сумма участвует в сделке, в соответствие статье 808 Гражданского Кодекса Российской Федерации, договор процентного займа должен быть исключительно в письменном виде.

Можно выделить ряд особенностей такого договора:

  • Предмет договора указывается в соглашении.
  • Кредитор обязан передать указанный предмет договора второму лицу, подписавшему этот договор, заемщику.
  • Заемщик обязан вернуть все указанные в договоре средства вовремя.
  • Если предметом договора являлось имущество, которое было испорчено или сломано, то заемщик обязуется компенсировать ущерб кредитора.

Договор вступает в силу после того, как заимодатель передаст указанное имущество заемщику.

Необходимые документы

Хоть законодательной базой не установлен четкий перечень документов, который нужен для того, чтобы составить и подписать, а значит, заключить договор займа между двумя юридическими лицами, но такой список можно составить исходя из практики заключения таких договоров.

Для того, чтобы сделку можно было считать действительной, чаще всего потребуются следующие документы:

  • Заявление заемщика о том, что он желает заключить договор процентного займа с этой компанией, паспорт заявителя.
  • Документы, которыми подтверждается регистрация компании.Лучше всего подойдет выписка из ЕГРЮЛ и копия свидетельства о регистрации юридического лица.
  • Сам, оформленный в письменном виде, с выполнением всех требований, договор.
  • Свидетельство о постановке на налоговый учет
  • Доверенность ( в случае, когда она нужна)
  • Устав организации

Содержание

Суть всего договора процентного займа между юридическими лицами, а значит, и его содержание довольно легко можно трактовать следующим образом: обязанность юридического лица, которое берет денежную сумму в долг, возвратить ее и проценты. Все особенности, права и обязанности сделки указаны в договоре.

Так же, интересной особенностью является то, что в том случае, если в договоре не указан срок, в который необходимо будет вернуть занятые деньги, то этот срок автоматически становиться 30 дней после того, как организация-кредитор затребует свои деньги назад.

Предмет договора

Предмет договора процентного займа между двумя юридическими лицами — это то, на что составляется договор. Чаще всего это некая сумма денег, но помимо этого, предметом договора может стать , например, станок, другое оборудование, любые материальные активы.

В обязательном порядке, предмет договора должен быть указан в самом соглашении, подписанном обеими сторонами.

Права и обязанности сторон

Обязательным условием действительности договора займа между двумя юридическими лицами является прописывание в нем всех прав и обязанностей обеих сторон-участников соглашения.

Правами и обязанностями лица, которое выступает заемщиком являются:

  • право пользования полученными финансами с целью, которая была указана в договоре (целевой договор займа )
  • право на получение полной и правильной информации относительно процентов по займу, сроку его погашения, а так же, других условиях взятия ссуды.
  • обязанность выполнить все условия, на которых был подписан договор займа
  • если в договоре указано обязательное привлечение поручителей или предоставление залога, то заемщик обязан предоставить это.
  • все проценты обязаны быть выплачены вовремя, как и основная сумма долга.

В свою очередь, подписывая договор займа, кредитор отягощает себя следующими правами и обязанностями:

  • право на получение процентов с основной суммы займа
  • право потребовать возвращения полной суммы займа от заемщика в том случае, если хотя-бы один платеж с его стороны будет просрочен
  • право наложения штрафов по отношению к заемщику в том случае,если его обязанности будут выполнены в не полной мере
  • обязанность вернуть залог после выполнения всех обязанностей заемщика
  • обязанность не мешать заемщику основную сумму долга и проценты

Ответственность

В том случае, если одна из сторон-участников договора процентного займа, то есть, компания заимодатель или компания заемщик не выполнят все обязанности, прописанные в этом соглашении, то недовольная сторона может прибегнуть к суду.

Чаще всего это происходит из-за не своевременного погашения долговых обязанностей. Суд будет вынужден наказать заемщика, обложить его штрафом, а так же, именно проигравшая сторона будет оплачивать судебный процесс.

Форс — мажор

В ситуациях, когда заемщик просто не может выплатить очередной платеж или всю сумму долга в установленные сроки из-за уважительной причины, например, проблем с финансами, связанных с государством и так далее, можно прибегнуть к заключению дополнительного соглашения к договору займа. В котором можно изменить первоначальные условия , увеличить  или уменьшить процентную ставку, пролонгировать договор займа, увеличить срок погашения и так далее.

Главное вовремя обратится с такой просьбой к компании-кредитору и тогда все будет хорошо, Вы сможете увеличить время для поисков нужной суммы.

Конфиденциальность

Условия конфиденциальности этого договора не дают возможности разглашения условий и обязательств сторон соответственно договора процентного займа.

Все аспекты, указанные в договоре не подлежат  разглашению сторонами.

Стороны обязаны предпринять все возможное для того, чтобы сотрудники обеих компаний не разглашали, без согласия обеих сторон договора, информацию о нем и приложениях к нему.

Разрешение споров

В соответствие договору займа, все споры, которые возникают между сторонами, должны решаться с помощью переговоров. Лишь в том случае, когда переговоры не привели к единому решению возникшей проблемы, тогда одна из сторон или обе могут решить вопрос в судебном порядке.

Лучше всего, конечно, остановится на переговорах, чтобы не портить отношения между Вами и вашим инвестором или заемщиком.

Срок действия

Договор процентного займа между двумя юридическими лицами, как и любой другой договор займа, будет действовать до того момента, когда сторона-заемщик не закроет перед кредитором все свои задолженности, которая указывается в первом пункте данного договора.

Вступает в силу такое соглашение после того, как заявленные в договоре денежные средства переходят из рук заимодателя в руки заемщика.

Существует возможность досрочного погашения займа. Но , в таком случае, это должно происходить с согласия обеих сторон или такая возможность должна указываться в самом договоре займа.

Досрочное погашение совершается для того, чтобы сэкономить на процентах.

Заключительные положения

В данном пункте договора указывается, что любые изменения и дополнения к действительному договору процентного займа возможны лишь тогда, если будут составлены в письменном виде и подписаны обеими юридическими лицами. Так же, все сообщения и уведомления, которые касаются данного договора, тоже должны иметь письменный вид.

Договор должен быть составлен в двух экземплярах, один из которых находится у кредитора, а второй у заемщика.Оба экземпляра имеют одинаковую юридическую силу.

Реквизиты

В этом последнем пункте займодавец и заемщик должны указать настоящие юридические адреса и свои реквизиты.

Видео: Правила оформления

Образец договора процентного займа между юридическими лицами

Действительный образец договора процентного займа между юридическими лицами Вы сможете скачать по ссылке.

Бухгалтерские проводки

Максимальная сумма договора не ограничена, в отличие от годового процента. Оформляться договоры должны следующим образом.

У заимодавца

  • ДЕБЕТ 58 субсчет (СЧ) «Предоставленные займы» (73 СЧ «Расчеты по предоставленным займам», 76) КРЕДИТ 51 (50).
  • ДЕБЕТ 76 (73 СЧ «Расчеты по предоставленным займам») КРЕДИТ 91 СЧ «Прочие доходы».
  • ДЕБЕТ 51 (50, 70) КРЕДИТ 58 СЧ «Предоставленные займы» (73 СЧ «Расчеты по предоставленным займам», 76).

У заемщика

  • ДЕБЕТ 51 (50) КРЕДИТ 66 (67) СЧ «Расчеты по основной сумме займа».
  • ДЕБЕТ 91 субсчет «Прочие расходы» КРЕДИТ 66 (67) СЧ «Расчеты по процентам по займу».
  • ДЕБЕТ 66 (67) СЧ «Расчеты по процентам по займу» КРЕДИТ 51 (50).

Погашение

Займ должен быть погашен строго в сроки, прописанные в договоре. В случае займа имуществом, возвращается уже другое имущество на сумму, равную сумме долга.

Погашать заем можно при помощи таких способов:

  • Через кассу кредитной организации.
  • Через терминалы и банкоматы.
  • Через почту.
  • Через виртуальные кошельки.
  • Через системы платежей.

Налогообложение

Какие налоги выплачивают стороны при заключении соглашения кредитования? Налогом облагается только та сумма, которая является доходом с процентов. Процентный заем облагается налогами исходя из ставки рефинансирования ЦБ России. В данном случае заемщик также оплачивает налог на доход.

Взятие процентного займа — это довольно сложный процесс, хоть и проще, чем банковский займ, но прежде чем решиться на это, следует хорошенько обдумать свое решение, взвесить все за и против, несколько раз прочитать договор, а уже потом — делать это.