Составные моменты договора процентного займа

В жизни бывают разные ситуации и для каких-либо целей могут понадобиться денежные средства. Неважно, на развитие бизнеса или для приобретения автотранспортного средства. Одним из вариантов пополнения оборотных средств является заем.

Этот вид сделки правомерен для заключения между юридическими и физическими лицами, может быть процентным и беспроцентным. Далее описаны нюансы процентного договора займа.

Что это такое

Договор процентного займа – это соглашение, одна из сторон которого (Займодатель) передает определенные денежные средства или вещи другой стороне – Заемщику, который обязуется вернуть предмет договора, выплачивая при этом проценты за пользование.

Соглашение может заключаться между любыми юридическими лицами, с физическими лицами, сотрудниками предприятий и их учредителями.

Требования

Очень часто, стороны договора процентного займа придают слишком мало значения его условиям. А в случае конфликта, уверенная в своей правоте Сторона, вдруг оказывается пострадавшей, только по незнанию особенностей данного вида сделки.

Важно, до момента подписания, разобраться в тонкостях, а именно понимать какие доказательства правомерности заключения сделки существуют и как они реализуются на практике.

Доказательства достигнутой договоренности:

Обязательные пункты Требования законодательства Практика реализации норм и риски
Форма договора Соглашение обязательно должно быть составлено в простой письменной форме Физические лица могут устно договориться, но сумма не может превышать 10 МРОТ
Расписка В момент получения денежных средств или вещи, должна быть оформлена расписка либо другой документ, акт приема-передачи, даже если устная договоренность Если расписка не составлена, то передача объекта кредита подтверждается только подписанным договором, о чем лучше оговорить в самом документе
Момент передачи предмета объекта кредита Датой вступления контракта в силу считается — момент передачи от Займодателя Заемщику предмета договора, а не с момента подписания документа. В случае с безналичной формой оплаты, факт передачи денежных средств фиксируется платежным поручением, с отметкой банка. Займодателю рекомендуется получать подтверждение от банка о зачисление средств на счет Заемщика. Если договариваются физические лица, то сделка может быть устной, но расписка или акт, должны содержать практически все пункты не составленного контракта, от полного описания предмета, до размера процентной ставки
Способ предоставления Передача объекта договора должна происходить только в той форме, которая описана в договоре Если, по условиям соглашения, средства передаются безналичным расчетом, а фактически была передача наличными, то сделка может быть признана не заключенной
Дата передачи объекта соглашения Начисление процентов по сделке производится с момента передачи предмета договора Отсутствие расписки или другого подтверждения передачи вещи или денег, делает невозможным процесс определения даты, на которую необходимо опираться при начислении процентной ставки
Целевой характер Законодательство не предусматривает целевое использование предмета сделки. Но, такое ограничение может быть в самом договоре Если кредит является целевым, то Займодатель вправе контролировать процесс использования полученной вещи или денег. Если Заемщик не предоставляет возможности другой стороне осуществлять, то Займодатель вправе расторгнуть сделку и потребовать вернуть переданную вещь, с уплатой процентов
Срок возврата Момент возврат объекта кредитования должен быть оговорен в документе, если такого пункта нет, то по умолчанию, Заемщик обязан вернуть его на протяжении 30 дней с момента предъявления Займодателем требования о возврате. Невозможно востребовать досрочно переданную вещь или деньги, по процентному договору, если Заемщик против.

Заем может возвращаться частями, если это оговорено в контракте. Нарушение сроков поэтапного возврата дает право Займодателю досрочно расторгнуть сделку и потребовать полного возврата переданной вещи, естественно, с оплатой причитающихся процентов

Проценты В случае отсутствия в договоре пункта о процентной ставке, он считается беспроцентным, но при определенных условиях.  Если сделка совершается между физическими лицами, а сумма не превышает 50 МРОТ. Предмет договора не связан с осуществлением бизнеса. Если заем – это вещь, которая имеет определенные родовые признаки, например, нефтепродукты. Остальные случаи, предполагают, что в случае отсутствия оговорки о процентах, не лишают  Займодателя права востребовать проценты, по ставке рефинансирования Банка России, определяемого для конкретной местности.

Условия договоров процентного займа

Договор процентного займа должен полностью отвечать всем требованиям действующего законодательства, чтобы у Сторон не было возможности оспорить отдельные положения сделки в судебном порядке.

Обязательные пункты контракта:

Предмет договора В пункте обязательно описывается размер передаваемых средств или вещь, сроки возврата, процентные ставки
Права и обязанности сторон В параграфе следует осветить дату передачи вещи или денег, передается ли он сразу в полном размере, либо есть поэтапная передача. Также подробно описывается и процесс возврата.  Обязательно должен быть пункт о порядке определения и начисления процентной ставки, оплаты.
Ответственность Указываются условия, при которых могут начисляться штрафные санкции.
Обстоятельства не преодолимой силы Освещается моменты, при которых стороны освобождаются от ответственности
Разрешение споров Данный пункт должен освещать процесс решения возможных споров, вплоть до того, в какой судебной инстанции может рассматриваться предполагаемый спор
Условия внесения изменений, досрочное расторжение Условия внесения изменений должны быть максимально четко описаны, как и условия, при которых возможно досрочное расторжение
Заключительные положения Этот параграфа может освещать все дополнительные условия, которые считают нужным осветить Стороны.
Преамбула и реквизиты сторон В преамбуле кратко указываются стороны, их данные. В реквизитах сторон отражаются полные данные, банковские счета и в конце ставятся подписи.

Видео: Как составить

Между юридическими лицами процентный

Любое юридическое лицо может заключать договор процентного займа с другим юридическим лицом. Также со стороны Заемщика может выступать некоммерческая организация.

Возможность получения кредита должна быть предусмотрена уставными документами предприятия, в особенности, если речь идет о крупной сумме денежных средств или вещах, с высокой стоимостью. Естественно, что выдача денежного займа другому лицу, должна быть прописана в уставе.

Использовать заем  юридическое лицо может только на осуществление той деятельности, которая предусмотрена ее уставными документами.

Устная форма соглашения о займе не предусмотрена для отношений юридических лиц.

Помимо этого предприятие, при необходимости, должно подтвердить свои права на выдаваемые денежные средства или вещи. В некоторых случаях, имеет смысл оговорить в договоре условие, при котором Займодатель имеет право на проверку финансовой деятельности Заемщика.

С учредителем

Договор процентного займа с учредителем обязательно оформляется в письменной форме. Законодательством, для таких видов договоров не предусмотрены ограничения по величине кредита или по срокам возврата.

Не существует и запрета на то, что выдачу займа нельзя выдавать учредителю и работнику предприятия, если они совпадают в одном лице.

Фактически, договор может с обеих сторон подписываться одним человеком, хотя такие сделки естественно будут под пристальным вниманием контролирующих органов. Сделка может заверяться нотариально, при желании сторон.

Между физическими лицами

В данном случае, рекомендуется обязательно составлять расписку как отдельный документ, подтверждающий факт передачи денег или имущества, с описанием суммы, размере процентов, в какой срок они погашаются, и в какой срок происходит возврат вещи или денежных средств.

Законодатель разрешает ставить отметки о получении средств и оплаченных процентах на самом договоре, но как показывает практика, некоторые недобросовестные Займодатели, попросту обрывают эти надписи, а другого подтверждения об оплате нет.

С сотрудником

Данная категория договоров также должна быть в письменной форме. Остальные пункты предусмотренные другими видами подобных контрактов обязательно должны быть включены в текст контракта.

Главное отличие – полученные проценты, юридическое лицо обязано включить в налогооблагаемые доходы, вне зависимости от выбранной системы налогообложения. Налогообложению подлежат любые проценты, которые больше 0.

 У сотрудника также возникает материальная выгода, которая облагается налогом. Не подлежит полученная сумма налогообложению при досрочном погашении и при просрочке текущих процентов по договору.

Также не подлежит уплате НДФЛ с кредита, если он направлен на приобретение жилья или земли, естественно, при наличии подтверждающих документов у сотрудника.

Обеспеченного залогом недвижимого имущества

Иногда, заключение договора процентного займа невозможно без предоставления залога, в особенности, если сумма достаточно большая.

Чаще всего, в качестве залога используется недвижимое имущество.

Если недвижимость невозможно отделить от земельного участка, то в залог отдается и земля. Сделка не подлежит обязательному заверению у нотариуса, но обратиться в Россреестр и зарегистрировать обременение собственности придется.

Если Залогодатель не является единственным собственником недвижимого имущества, то придется получить разрешение от других собственников на проведение сделки. Отчуждение залогового имущества возможно исключительно после погашения всего долга по договору и снятия обременений.

Хотя повторно заложить недвижимость можно.

Минимальная процентная ставка

Действующим законодательством не предусмотрено граничных размеров для процентных ставок по договору.

Только в случае отсутствия оговорки о выплате процентов, при определенных условиях, Займодатель вправе требовать их оплаты, в момент выплаты основного долга.

В этом случае процент определяется ставкой рефинансирования, которая определяется для каждой местности отдельно.

Образцы договоров

Представленные здесь файлы являются всего лишь примерным образцом и требуют доработки в каждом конкретном случае:

Документы

Акт приема-передачи Образец
График погашения Образец
Надпись на возвращаемом долговом документе Образец
Расписка Заемщика Образец
Расписка Заимодавца Образец

Погашение кредита

Есть несколько правил для заемщиков, которые помогут правильно погасить долг по договору:

  • если уплата процентов предусмотрена через банковское учреждение, то заемщику следует обязательно брать чеки и хранить их;
  • если оплата проводится через кассу предприятия, то сотруднику следует брать приходные ордера;
  • если выплата проводится наличными средствами, Заемщику лучше подстраховаться получением расписки от Займодателя, по каждой оплате.

Плюсы и минусы

Как и любой другой вид сделки, заем имеет свои положительные и отрицательные стороны.

Положительные стороны сделки для Займодателя:

  • возможность Заемщика заработать дополнительные средства;
  • Заемщик вправе самостоятельно определять размер процентной ставки по сделке;

Отрицательные стороны для Займодателя:

  • огромная вероятность невозврата денежных средств или имущества, судебные разбирательства;
  • для частных кредиторов, которые часто выдают займы, есть большой риск попасть в поле зрения контролирующих органов.

Положительные стороны для Заемщика:

  • если рассматривать отношения физлиц, то Заемщик, вне зависимости от испорченной кредитной истории может рассчитывать на получение денежных средств;
  • нет необходимости собирать огромный пакет документов для того чтобы получить заем, который предусмотрен при обращении в банковское учреждение;
  • как правило, отсутствует пеня за задержку выплаты процентов.

Недостатки для Заемщика:

  • большие проценты;
  • если отношения между физическими лицами, то велика вероятность «нарваться» на мошенника;
  • необходимость обеспечения кредита недвижимым или другим имуществом, при необходимости получить большую сумму денег.

Договор процентного займа – один из самых распространенных видов сделки в гражданском обороте. Зачастую стороны совершенно не разбираются в тонкостях договора, а при невозврате процентов или самого предмета кредитования удивляются.

Как и в ситуации, когда у Заемщика к назначенному сроку нет возможности выплатить проценты или отдать заем.

Поэтому, перед тем, как поставить свою подпись под договором следует ознакомиться со всеми тонкостями сделки.