Как составляется договор займа между юридическим и физическим лицом

Договор займа между юридическими и физическими лицами – это обязательное действие, которое позволяет закрепить сделку документально. Сопровождается создание договора многочисленными нюансами, нерегламентированными действующим законодательством.

Понятие

Договор займа между юридическим и физическим лицом  – это обязательный документ для производимой операции.

Договор займа является видом гражданско–правового отношения. Заключается он для закрепления сделки по передаче денежных средств или иных ценностей между заимодавцем и заемщиком.

Главное условие – это передача ценностей обусловленных родовыми признаками. Заемщик же обязуется по документу возвратить денежные средства в полном объеме или ценности.

Документ по кредиту может быть как возмездным, так и безвозмездным. В обоих случаях присутствует обязательное юридическое закрепление. Такой документ вступает в силу с момента передачи объекта, оговоренного в нем.

То есть, если это денежные средства, то с момента перевода их на счет. Если документ подразумевает отсрочку передачи денежных средств, то он вступает в юридическую силу в момент получения их заемщиком.

Особенности сделки

Действующее законодательство не ограничивает круг лиц, которые могут участвовать в сделке. Это могут быть как организации, так и физические лица, учредители.

Если в документе прописано, что средства передаются на условиях возвратности и уплаты процентов, то необходимо прописать их размер. Ежели этого не делается, то тогда расчет производиться исходя из ставки рефинансирования.

Если сделка безвозмездна, тогда это также должно прописываться в документах. Все доходы в виде процентов, полученные за пользование займом подлежат налогообложению. Сумма, подлежащая налогообложению и гражданин, который должен оплатить налог, обязаны вноситься в пункты документа.

Физическое лицо вправе передать денежные средства в кассу компании или перечислять их по указанным реквизитам.

Но существуют негласные правила, которые говорят о том, что юридическое лицо обязано перечислять в банковскую организацию все денежные средства сверх ограниченного лимита остатка в кассовом отделе. В случае превышения минимума, бухгалтерия обязана перевести на счет.

Погашение кредитных обязательств возможно аналогичным способом – перечислением денег на счет займодавца. Возможно также и получение денежных средств наличными из кассы компании с обязательным оформлением расчетно–кассового ордера.

Договор займа между юридическим и физическим лицом

Главным документом, где фиксируются все условия предоставления займа – договор займа. В соответствии с действующим правовым актом – ст. 808 Гражданского кодекса России договоренность о займе должна заключаться в письменной форме.

Особенно когда сумма кредита более МРОТ в 10 раз. Если одним из лиц сделки является юридическое лицо, то необходимо заключать документ в обязательном порядке.

В соответствии с пунктом 1 статьей 16 Гражданского кодекса России при наличии юридического лица сделка совершается в простой форме. При внесении денежных средств в кассу нужно оформить приходный ордер, форма которого утверждена постановлением Госкомстата России.

Как уже было оговорено ранее, необходимо уплатить налог на доход. Расходом при этом становится процент, начисляемый по документу займа при условии размера, который не отклоняется от средних показателей.

Существует в документе и такие понятия, как долговые обязательства. Под этим понимают займы, которые выдаются на определенный срок и в аналогичной валюте, в оговоренном ранее кредитном лимите под аналогичное обеспечение.

Отклонение процентной стоимости – 20% от среднего показателя как в большую, так и в меньшую стоимость.

Бухгалтерский учет

Бухучет данной операции производиться в соответствии с инструкцией по использованию плана счетов. В том числе берется в расчет пункты из статей Налогового кодекса Российской Федерации.

Особенности отражения:

  1. краткосрочный займ – счет 66;
  2. долгосрочный займ – счет 67.

Краткосрочной является денежная ссуда, выданная до одного года. Все остальные кредиты являются долгосрочными.

Образец

Прежде чем оформлять сделку, необходимо ознакомиться с правилами оформления и нюансами.

Образец можно скачать на просторах интернета или получить его у нотариуса.

Обязательно нужно внести в документ следующие сведения:

  1. реквизиты сторон – как юридического, так и физического лица;
  2. корректно заполнить пункт кредитного лимита – сумма и валюта займа;
  3. паспортные данные как юридического, так и физического лица;
  4. дата возврата денежных средств или иных ценностей;
  5. права и обязанности сторон;
  6. наличие штрафных санкций при нарушении договорных условий.

В письменной форме документа также нужно оговорить возможность досрочного погашения кредита и условия сделки. Долг считается закрытым после уплаты налога и возврата полной суммы долга.

Видео: Основные нюансы

Договор с обеспечением

Договор кредита с залоговым обеспечением – это распространенная практика. Если выдается существенная сумма кредитного лимита, то для минимизации риска не возврата кредитор вправе потребовать залог.

В качестве него может выступить любой объект недвижимости или автомобиль. Возможно подписание документов на условии включения пункта о залоге, которое принадлежит компании.

Если договоренность осуществляется между юридическим и физическим лицом и на условиях включения залога, то необходимо нотариальное закрепление сделки. Главное условие – указание объекта движимого или недвижимого имущества детально, в том числе ее особенности и дефекты.

Если залоговым имуществом становится здание, то в обязательном порядке под обеспечение передается и земельный участок. И это правило распространяется даже в том случае, если земля не находится в собственности у заемщика.

Сделка такого рода становится ипотекой. И соответственно, она обязана регистрироваться должным образом. Иначе, сделка считается незаконной или незаключенной.

В документе также обозначается срок исполнения обязательств и размер лимита. В документе также указывается где именно обеспечение будет находиться на момент выплаты кредитных обязательств. Стоит оговорить и момент реализации имущества в случае невыполнения стороной своих обязательств.

Документ залога вправе создаваться отдельным документом. Но тогда в договоре кредита нужно упомянуть ссылку на этот правовой акт. И это нужно делать корректно, иначе в судебном порядке можно оспорить такую сделку.

Нюансы оформления

Бланк документа вмещает в себя индивидуальные условия кредитования.

В нем обязаны содержаться такие пункты, как:

  1. кредитный лимит;
  2. срок возврата;
  3. стоимость кредитных обязательств;
  4. валюта кредита;
  5. количество внесений, размер и срок платежей.

Условия могут дополняться по желанию заимодавца.

Дополнительно стоит иметь в виду, что в документе не отображается условие:

  1. об обеспечении гарантии возврата в случае передачи всего кредитного лимита;
  2. навязывание услуг иных компаний для исполнения обязательств за дополнительную стоимость;
  3. выдача нового кредитного лимита без оформления дополнительного соглашения.

Нужно знать, что заимодавец вправе уменьшать процентную ставку в одностороннем порядке и вовсе уменьшить сумму долговых обязательств. Также  заимодавец вправе вносить поправки в действующий документ, если это не повлечет дополнительных затрат со стороны заемщика. Но все эти действия должны заранее  оговариваться с заемщиком.

Беспроцентный договор

Беспроцентный документ по кредиту можно заключать как в письменной, так и в устной форме. В устной возможно заключение договоренности, если сумма не превышает 10 МРОТ. Иначе нужно написать расписку и заверить ее у нотариуса.

Расписка позволяет получить гарантию возвратности долговых обязательств. При ее корректном оформлении можно обратиться в судебную инстанцию для возмещения убытков.

При устном соглашении можно и не получить обратно выданной суммы. Даже если при заключении сделки присутствовали свидетели.

В расписке прописываются все те же условия кредитования, вид и сумма. Если сделка между юридическим и физическим лицом, то уплата долга происходит аналогичным образом, что и при процентном договоре.

Если не указаны сроки возврата долговых обязательств, то заемщик обязуется вернуть денежные средства в 30 дней после уведомления заимодавцем о желании получить деньги.

Разница между процентным и беспроцентным

Несмотря на возможность заключения сделки письменным образом и устным, они имеют несколько отличий.

Заемщик не вправе гасить досрочно займ при процентном договоре. Возможно это только в случае позволения заимодавцем.

Полученные доходы в виде процентов обязуются отображаться в налоговой декларации. Какая–либо сторона обязуется оплатить налог. Все это оговаривается в условиях договора.

Оба договора позволяют взять кредитные обязательства не только в национальной валюте, но и в евро, долларах и иной другой. Дополнительно оба договора подразумевают возможность наличия залогового имущества и поручителей. Если таковое имеется, то документы могут отличаться в оформлении.