Образец договора займа между юридическими лицами беспроцентный

Юрлица имеют возможность получения займов в банке, но такие отношения обычно подразумевают наличие процента за услугу. Между юрлицами имеется возможность оформления займа без процентов.

Рассматриваемый вид сделки в последнее время является распространенной, потому что это позволяет распределить финансы между разнообразными хозяйственными субъектами наиболее грамотно.

Что собой представляет документ

Изначально соглашение о предоставлении займа может считаться беспроцентным, если при подготовке документа были соблюдены условия:

  1. Сторонами соглашения выступают физлица.
  2. Сумма займа составляет не больше 50 МРОТ.
  3. Займ не предназначен для осуществления деятельности по извлечению прибыльных средств.
  4. Предмет договора — вещи.

В момент подготовки договора между юрлицами обязательно стоит включить пункт, согласно которому проценты по займу взиматься не будут.

Если данный пункт не будет отражен документально, то договор будет функционировать на обычных условиях, и по долговым обязательствам заемщик также будет выплачивать процент.

Помните — для установления высокой квалификации правоотношений по кредитным обязательствам необходимо устанавливать необходимый характер соглашения – первое лицо одалживает у другого лица средства и имеет обязанность заплатить их в срок.

Как можно составить

В нынешнее время вести собственное дело невозможно, если не привлекать к этому посторонние денежные средства. Предоставление займа без процентов подтверждает либо наличие между сторонами взаимозависимости, либо о наличии заинтересованности и доверительных отношений между партнерами.

Важно понимать, что при предоставлении займа организацией, которая не позиционируется в роли кредитного учреждения, суммой более 600 000 рублей, сделка должна будет сопровождаться на государственном уровне.

Банки будут заниматься отслеживанием платежей, по долговым обязательствам, нарастающим итогом, при условии, что сумма займа равна или превышает 600 000 рублей. Если стороны не соблюдают данные правила, то в их сторону будет зафиксировано административное правонарушение.

Обязательно помните, что предоставление кредитов учреждениями, не имеющими статус кредитной организации, на регулярной основе может быть расценено в качестве незаконной банковской деятельности, за что компании могут понести наказание.

Тонкости

Для избегания разбирательств в суде в тело документа необходимо включить такие условия, как:

  1. Точные параметры предмета займа. Здесь нужно указать, какое количество вещей будет передано заемщику или точную сумму денежных средств.
  2. Порядок передачи заемный средств. Если стороны пренебрегают использованием данного пункта, то в результате при судебном разбирательстве необходимо будет доказывать по-другому передачу предмета – посредством предъявления платежного поручения, кассового ордера или других документов.
  3. Условия возврата займа. Наиболее удобным способом отражения данной процедуры будет стандартная формулировка – обязательство будет считаться выполненным, если будет зафиксировано поступление финансов на расчетный счет кредитора или сам момент возврата средств.
  4. Сроки сделки. Это условие не носит существенный характер для подобного рода документа, однако прописывать его нужно, потому как суды имеют схожий подход к данному вопросу.

Важным нюансом здесь является то, что в большинстве случаев договоры беспроцентного займа оспариваются организациями-займодавцами при банкротстве заемщика.

Это происходит потому, что посредством создания данного соглашения компания, оказавшаяся банкротом, предпримет попытку изменения очередности выдвинутых требований кредитора или же вывода денежных средств.

Возможные судебные разбирательства  –  это не единственный риск подобных кредитных отношений: такой документ может привлечь внимание сотрудников компетентных органов, притом условии, что стороны соглашения будут взаимозависимы.

Проводки по данным договорам:

  1. Дебет 51 (50,52) Кредит 66 (67)- Получен заем в рублях (в валюте)
  2. Дебет 10 Кредит 66 (67)- Получен заем в виде материальных ценностей
  3. Возврат отражается обратной проводкой.

Видео: Оформление

Правовое регулирование

По стандарту договор займа выступает в качестве реального соглашения, которое должно считаться заключенным только после передачи предмета договора заемщику. Что касается рассматриваемого соглашения, таким моментом будет считаться поступление финансов на счет должника или фактическая передача вещей.

При оформлении обязательно нужно учесть о прописании пункта, который будет свидетельствовать об отсутствии процентов по планируемой сделке, поскольку стандартная форма договора подобного пункта в теле не содержит.

Что касается возврата займа, то в случае неуказания конкретного срока в договоре согласно закону долговые обязательства должны быть исполнены заемщиком в течение 30 дней после выдвижения подобного требования от кредитора.

Также помните: сумма беспроцентного кредита при определенных условиях может погашаться до наступления фактического срока возврата, но только в случае, когда это не предусмотрено требованиями в договоре.

Исполненными обязательства будут считаться тогда, когда предмет будет передан в руки кредитора, или после зачисления финансов на счет займодателя.

Как составить соглашение между ООО и ООО

Априори в качестве сторон соглашения при оформлении сделки по кредитованию без процентов могут выступать любые юрлица, и здесь нет зависимости от организационно-правового статуса компании.

Поэтому, подобная сделка может заключаться между двумя обществами, которые имеют ограниченную ответственность. Согласно законодательству РФ, на такой вид сделки не налагается никаких запретов.

Необходимо помнить, что при наличии характера взаимозависимости между сторонами соглашения налоговые службы имеют право на выдвижение требования о включении в налоговую базу сбора на прибыль суммы, которая была получена по процентам после того, как займ будет выплачен.

Такая прибыль может быть получена только тогда, когда стороны соглашения не будут являться взаимозависимыми в рамках сопоставимой сделки.

Разъяснения со стороны Министерства финансов РФ носят исключительно рекомендательный характер, то есть, законной силы они не имеют. По этой причине, вопрос о дополнительном налогообложении заемщика, согласно договора о беспроцентном займе, по-прежнему остается нерешенным и открытым.

Отдельный нюанс существует и при передаче наличных – при указании в соглашении варианта выдачи денежных средств в наличной форме, то сумма данного документа обязательно будет иметь ограничения (не более 100 000 рублей).

Еще стоит помнить о том, что во время подписания документа между двумя организациями ООО нужно производитель проверку полномочий лиц, которые выступают в качестве представителей сторон. В большинстве случаев данные типы сделок оспариваются как раз по причине отсутствия у подписанта определенных полномочий.

Данный документ обязательно должен составляться в письменном виде и быть представленным в двух экземплярах. Если в сделке участвует более двух лиц, соответственно, количество экземпляров должно равняться количеству участников сделки. Подписывается соглашение единовременно при присутствии всех сторон.

Подписание договора может осуществляться представителем, если у него имеется верно, оформленная доверенность, которая обязательно должна быть заверена печатью организации, а также подписью ее руководителя.

При желании стороны могут прописать в теле документа такие условия, как возможность погашения раньше заявленного срока, частичная выплата задолженности и прочие условия.

Также можно прописать пункт об ответственности сторон, которая способна возникнуть и быть понесенной сторонами в той ситуации, когда будут нарушены сроки возврата, или же обязательства, отраженные в оформленном документе, вовсе не будут исполняться заемщиком.

В документе необходимо также указать место заключения и дату, чтобы он имел юридическую силу. Также необходимо включение всех реквизитов сторон, платежных реквизитов и анкетных сведений.

Образец договора беспроцентного займа между юридическими лицами

Образец рассматриваемого документа можно скачать тут. Данный образец является стандартным, по возможности в него могут быть включены дополнительные пункты и требования при желании сторон соглашения.

В итоге при подготовке договора о беспроцентном займе необходима проверка на характер взаимозависимости участников, чтобы избежать увеличения налогового сбора согласно налогу на прибыль. Также нужно выявить, не будет ли планируемая операция контролируемой для того, чтобы достичь целей противодействия при легализации коррупционных действий.

Обязательство по займу между юрдицами должно требовать наличие точных формулировок при включении пунктов о сроке возврата, а также формулировок об отношении предмета и момента исполнения долговых обязательств со стороны заемщика.

Практика показывает, что в нынешнее время компетентные органы проводят доскональную проверку по подобным договорам, заключенным между юрлицам. Согласно статистике, всего 3% соглашений были составлены неверно и с нарушениями.

Однако около 60% таких сделок в итоге завершаются судебными разбирательствами, и в большинстве случаев выигрывают те участники сторон, которые грамотно оформили свои требования или обязательства. Поэтому, при подготовке такого документа стоит обращать внимание абсолютно на все нюансы и тонкости.