Что такое договор займа?

В сложный жизненный период граждане РФ или иностранцы, резиденты или нерезиденты РФ имеют право рассчитывать на финансовую поддержку от родственников, друзей, коллег по работе, незнакомых людей-инвесторов, кредитных брокеров и прочих финансовых организаций.

Процедура оформляется как ссуда, кредит, займ. При этом предмет соглашения передается временно в оперативное управление или в собственность.

Когда физические (юридические) лица заключают договор займа, то они вступают в гражданско-правовые отношения. Данный акт не может быть устным соглашением,  а только — письменной бумагой. Иначе – не избежать конфликтных ситуаций в судах.

Особенности

В кредитном соглашении присутствует, как минимум, две стороны:

  1. Займодавец (кредитор), преследующий экономическую выгоду в виде процентов;
  2. Заемщик, желающий воспользоваться чужими деньгами на условиях их возврата и других требованиях кредитора.

В договоре описывается факт (место, время) передачи денежных средств, сумма, график платежей.

Связи с этим у каждой из сторон возникают обязанности, установленные по условиям договора:

  1. У заемщика появляется обязанность вернуть эквивалентную сумму (вещь) в конце срока действия договора. Возврат осуществляется по частям, полностью и по первому требованию займодавца.
  2. У кредитора есть возможность начислять проценты за пользование деньгами (при вещевом обмене процентные ставки не предусмотрены).
  3. При несоблюдении положений соглашения кредитором назначаются штрафные санкции.

Виды

Соглашение по займу, его характер, зависит от целей двух сторон. На практике различают следующие виды:

  • Без процентов.

Данная форма кредитования разрешена в том случае, если сумма сделки не превышает 50 МРОТ и в долг дают не с целью развития предпринимательских инициатив.

  • Под определенную процентную ставку.

Займодателю не выгодно терять право на получение прибыли от передачи собственных финансов. Его риск должен быть оправдан. Если в соглашении не прописан этот пункт, то автоматически процент назначается исходя из ставки рефинансирования, действующей на момент погашения долга.

  • Целевым

При выборе данного вида в документе определяется цель получения денежных средств. Это может быть закупка дорогостоящего оборудования или повышение квалификации сторон. Все зависит от тех мероприятий, которые важны и нужны обоим участникам договоренности.

  • Товарным

Данный тип отношений избирается теми, кто желает временнопопользоваться чужими предметами собственности. Содержание материальных ценностей указывается в спецификации к договору.

  • Облигационным

Облигационный займ предполагает изготовление ценных бумаг эмитентом (=заемщиком). Кредитор выкупает облигации в надежде не только получить обратно затраченные суммы, но и доход от выгодного инвестирования.

Весь процесс выпуска происходит по требованиям законодательства РФ.

Необходимые документы

Ранее договор заменяла расписка. В наше время формулировки из этого документа включаются в шаблон соглашения.

Очень важно зафиксировать то, что одна сторона отдала предмет займа, а другая – получила их в тот же момент.

Получение займа подтверждает приходно-кассовый ордер или выписка по счету.  Если финансы перечисляются безналичным счетом , то в 1С формируется платежное поручение банку. Об исполнении данного задания распечатывается отчет с ЭЦП от менеджеров коммерческой организации.

Видео: Как составить

Содержание договора займа

Соглашение имеет сложную структуру. Основные положения договоренностей оглашаются в п.п. «Предмет» и «Обязанности сторон».  В конце документа перечисляются полные реквизиты сторон.

Без завершающих подписей с расшифровкой (для физических лиц) и печатью (для юридических лиц) договор не считается действительным.

Предмет договора

Согласно части первой ст. 807 ГК РФ предметом залога выступают не только деньги, том числе иностранную валюту, но и вещи, объединенные одним родовым признаком. Заемщик берет на себя риск случайной утраты материальных ценностей. Вышедшие из эксплуатации предметы заменяются исправными.

Права и обязанности сторон

При заключении соглашение стороны преследуют разные цели. Обязанности должника и кредитора кардинально отличаются.

Так, заемщик должен:

  • Вернуть финансы или предметы;
  • Произвести возврат в том же количестве и качестве;
  • Осуществить передачу в установленные сроки.

В свою очередь, займодавец обязан:

  • Требовать возврата;
  • Требовать вернуть вещи или деньги в пределах переданного количества (качества)и проценты за пользование;
  • Требовать полного возврата по истечению срока пользования, применять штрафы.

Ответственность

Понятие ответственности упоминается в соглашении в обязательном порядке. Как правило, оно касается заемщика. Рамки ответственности могут быть исключены самим кредитором, а также уменьшены или увеличены в одностороннем порядке.

Сюда входят:

  • Проценты за просрочку, равные учетной ставке банковского процента;
  • Требование возместить весь размер долга при наличии одной просрочки;
  • Начисление сложных процентов (растущие проценты) и т.д.

Стороны

Стороны договора – любые субъекты гражданского права: от владельца предприятия, выступающего в качестве физического лица, до организации любой формы собственности.

Форс-мажор

Критические ситуации (обвал цен, изменение курса валют, банкротство) нельзя предугадать. Зато в типовой форме документа в 2018 году предусмотрен пункт «Форс-мажорные обстоятельства».

На период действия обстоятельств непреодолимой силы заемщик освобождается от ответственности. Дополнительно с него требуется отправка извещения кредитора с полным документационным подтверждением.

Конфиденциальность

Связи с действием федеральных законов о защите персональных данных условие конфиденциальности прописывается в соглашении. Оно звучит примерно так: «Стороны обязаны сохранять конфиденциальность и не распространять  информацию о договоре третьим лицам.»

Разрешение споров

Спорные моменты решаются путем оформления претензий.

Если такой способ не помогает, то одна из сторон обращается в судебный орган по месту жительства ответчика.

Срок действия

Срок возврата денежных средств определяется по требованию кредитора. Чаще всего он обозначается конкретной датой.

Заключительные положения

В пункте «Заключительные положения» описывается о двух равноправных экземпляра договора.

Оба документа имеют юридическую силу при рассмотрении спорных ситуаций в суде.

Реквизиты

Реквизиты договора заполняются в симметричных полях.

Обязательными реквизитами являются:

  • Наименование юридического лица/ФИО физического лица;
  • Юридический адрес/Место регистрации;
  • ИНН,КПП, расчетный счет/паспортные данные, банковские реквизиты платёжной карты.

Образцы документов

Шаблоны документов необходимы, чтобы правильно оформить гражданско-правовые отношения. Они различаются в зависимости от характера субъекта, льготных или коммерческих условий.

Между физическими лицами

ФИО, паспортные данные, именуемый в качестве Кредитора, и ФИО, паспортные данные, именуемый далее как Заемщик, заключили соглашение на дынных условиях:

  1. Кредитор отдает заемщику денежную сумму в размере (числами, прописью) в оперативное пользование, а заемщик должен вернуть эквивалентную сумму по первому требованию Кредитора, по окончании срока действия договора или досрочно.
  2. В конце каждого месяца пользования денежными средствами начисляются проценты. Они устанавливаются в размере_%.

Образец договора можно скачать по ссылке.

Беспроцентный между физическим и юридическим лицом

ООО __, действующая  в лице ФИО начальника и на основании Устава, или Займодавец,и  сотрудник предприятия –физическое лицо ФИО, паспорт, дата выдачи документа, или Займополучатель, пришли к обоюдному соглашению:

  1. Займодатель передает в собственность денежные средства в размере__, а Займополучатель принимает их.
  2. Займ признается как беспроцентный, то есть проценты за пользование денежными средствами не начисляются.

Образец договора можно скачать по ссылке.

Между юридическими лицами

ООО__, в лице директора__, действующее на основании__, в дальнейшем Займодавец, и ООО_, в лице директора__, действующее на основании_, в дальнейщем Заемщик подписали догвор о нижеследующем:

  1. Займодавец отдает, а Заемщик принимает денежную сумму в размере__.
  2. На сумму займа или остаток начисляются проценты, равные__%.
  3. Возврат суммы займа производится до __ и на расчетный счет Займодавца.

Образец договора можно скачать по ссылке.

От учредителя

Гражданин ФИО, именуемый Займодавцем, и  организация, в лице ___, именуемая Заемщик, заключили договор о нижеследующем:

  1. Займодавец передает в оперативное управление__
  2. Заемщик получает и обязуется вернуть денежные средства в оговоренный срок до_
  3. В случае неуплаты упомянутой в п. 1 суммы и в срок по п. 2 Заемщик погашает штраф в размере _ процент за каждый день просрочки.

Образец договора можно скачать по ссылке.

Характеристика

Юридическая сторона договора описывается в части 1 ст. 807 ГК РФ. Обязанности у сторон возникают только со дня передачи денежных сумм.

Он может быть возмездным или безвозмездным. Кредитор вправе простить долги или значительно смягчить условия.

Начисление процентов

Размер выплат за пользование денежными средствами зависит от величины процентной ставки и объема одолженной суммы. Начисление процентов организуется на оставшуюся сумму займа.

Если у заемщика образовался долг в виде вовремя неуплаченных процентов, то они добавляются к общей массе. Возможности капитализации учитывается в основном или дополнительном соглашениях.

Существенные условия

Любой процентный займ подразумевает наличие штрафов и процентов. В случае неуплаты долга сумма к возврату возрастает.

Срок исковой давности

Срок исковой давности по спорным ситуациям, связанным с получением и расчетами по займам, составляет три года.

Бухгалтерские проводки

Проводки  фиксируются в финансово-хозяйственной деятельности  у юридических лиц  по правилам бухучета.

У заимодавца

  • Получение процентов на расчетный счет Д51 К58
  • Возврат долга Д51 К58

У заемщика

  • Выдача займа на расчетный счет Д58 К51
  • Начисление процентов Д58 К91

Погашение

Погашение кредита происходит ровными частями, ежеквартально, ежемесячно. При желании заемщик имеет право погасить всю сумму долга единовременно.

Налогообложение

В некоторых случаях соглашение избавляет от проблем с налоговиками. Но те ситуации, когда физическое лицо получает экономическую выгоду, стоит рассмотреть пристально.

Обязанность платить НДФЛ с неуплаченных процентов никто не отменял.

Доп. соглашение

Дополнительные соглашения составляются для уточнения или корректировки ранее принятых условий. Они имеют равную юридическую значимость.

В заключение стоит признать, что договор займа – удобный финансовый инструмент. С его помощью решают проблемы и предприниматели, и крупные предприятия любой формы собственности, и частные лица. Цели займа бывают разные, и это – не всегда экономическая выгода.