Как оформить займ учредителю от ООО

Займ учредителю от ООО – это распространенная на сегодняшний день форма кредитования, которая практикуется крупными бизнес-проектами с целью поддержки начинающих предпринимателей. Принцип такого займа состоит в том, что сотрудник компании может взять в долг со счета предприятия, на котором он работает, определенную сумму денег.

При этом в большинстве случаев условия кредитования будут более лояльными, чем в обычных банках и микрофинансовых организациях. В такой сделке ООО (общество с ограниченной ответственностью) выступает юридическим лицом, физическое лицо в данном случае – работник предприятия. Рассмотрим особенности такого кредита и узнаем, как его можно оформить.

Условия получения

Стоит отметить, что каждая компания предлагает учредителю свои условия, по которым берется ссуда.

В договоре займа указываются следующие параметры кредитования:

Параметр Описание
Размер ссуды Размер займа от ООО практически неограничен: некоторые организации выдают физическому лицу суммы до 1 миллиона рублей.
Сроки возврата Так как размер ссуды, как правило, достаточно велик, долг погашается в течение нескольких лет.
Порядок погашения Возвращать долг можно одной суммой в конце периода кредитования, либо несколькими платежами.
Цели займа Учредителю нужно обязательно указывать цель, с которой берется заем (например, на покупку недвижимости, автомобиля или земельного участка, прочее).
Порядок начисления процентов Многие учредители хотят получить беспроцентный кредит от организации, однако это чревато тем, что фирма-заемщик в итоге будет платить большие налоги. Поэтому, выгоднее платить компании чисто символический процент за пользование кредитом.

Требования

К заемщикам в рамках подобной формы кредитования предъявляются следующие требования:

Параметр Значение
Возраст Учредитель обязательно должен достичь восемнадцати лет на момент оформления займа.
Гражданство Получить кредит от российского ООО может лишь гражданин России
Наличие паспорта Этот документ необходим для идентификации личности клиента и сверки его данных: ФИО, даты рождения, адреса прописки, гражданства и т.п.
Срок учредительства в ООО Потенциальный заемщик должен числиться учредителем в компании-заимодателе не менее пяти лет
Указание целей кредитования Человеку необходимо не только указать цели, на которые берется кредит, но и в дальнейшем отчитаться об использованных средствах (предоставить документы о покупке того или иного товара за кредитные средства)

Кроме вышеприведенных требований, каждая компания имеет право предъявлять свои критерии отбора заемщиков.

Как получить займ учредителю от ООО?

Учредитель является одновременно сотрудником или собственником бизнеса, поэтому взять заем со средств компании законным путем достаточно затруднительно.

При этом есть три легальных способа получить кредитные средства компании:

  1. Распределить доли бизнеса (дивиденты) равномерно между всеми участниками компании и забрать свою часть с возможностью возврата;
  2. Получить средства под отчет. Стоит учитывать, что при получении кредита таким способом деньги необходимо будет истратить на нужды компании. В дальнейшем оформляется письменный отчет, в котором заемщик детально должен описать, куда были потрачены средства;
  3. Оформить официальный договор займа. При этом подается письменный запрос на имя директора компании. Заявка также рассматривается руководителем организации. Он может ее либо одобрить, либо отклонить.

Чтобы не было проблем с законом, получать денежные средства от ООО стоит только одним из вышеприведенных способов.

Видео: Что такое микрозайм

Налогообложение в 2018 году

Займ учредителю от ООО облагается определенным налогом, его размер зависит от условий кредитования.

Рассмотрим нюансы налогообложения, актуальные в 2018 году:

  • Если кредит выдается физическому лицу на беспроцентной основе, это расценивается как получение материальной выгоды человеком. В таком случае, размер налога на доходы физических лиц (НДФЛ) будет составлять 35%;
  • Налог уплачивается после погашения займа в полном размере. При этом сумма НДФЛ удерживается из зарплаты учредителя;
  • Возможность не уплачивать налог на доходы физических лиц при беспроцентном займе существует только в том случае, если кредитные средства были потрачены на приобретение недвижимости (и это также подтверждено документально). В остальных ситуациях платится стандартный налог.

При этом срок погашения долга можно постоянно пролонгировать. Это значит, что уплата налогов будет откладываться на неопределенный срок.

Образец договора

При заключении сделки о выдаче ссуде ООО учредителю компании обязательно оформляется письменный договор.

Ознакомиться с образцом данного документа вы можете, перейдя по этой ссылке.

В договоре займа указываются следующие параметры:

  • Сумма займа (обычно варьируется от 300 тысяч рублей до 1 миллиона);
  • Срок выдачи кредита (как правило, клиенту дается от 10 до 15 лет);
  • Условия начисления процентов (заем может быть беспроцентным и с определенной процентной ставкой);
  • Порядок погашения (есть ли возможность погашать кредит несколькими платежами, или необходимо внести всю сумму одним платежом);
  • Возможность продления срока погашения задолженности.

С договором займа следует ознакомиться заранее, перед его подписанием, иначе в дальнейшем могут возникнуть недоразумения.

Документы

Для получения ссуды от ООО учредителю необходимо предъявить следующие документы:

Документ Назначение
Паспорт Понадобится для сверки персональных данных заемщика, а именно гражданства, адреса прописки и подобной информации.
Идентификационный код Так как ссуда от ООО облагается налогом, учредителю нужно предоставить код налогоплательщика.

При этом пакет документов может отличаться в зависимости от специфики компании и от условий кредитования.

Оформление

Рассмотрим подробно этапы оформления и получения средств учредителем от какой-либо компании:

  1. Вначале определяется предмет договора (денежные средства или ценные бумаги), если заемщик получает деньги, необходимо определиться с размером займа;
  2. Далее составляется письменный договор, в котором прописываются все параметры кредитования. Стоит заметить, что устно заключить подобную сделку не представляется возможным: согласно законодательству, договор будет действителен лишь при письменном оформлении;
  3. После составления договора заемщик получает деньги или ценные бумаги в свое распоряжение.

Заключительным этапом сделки является своевременное погашение задолженности.

Погашение кредита

К указанному в договоре займа сроку средства нужно обязательно вернуть заимодателю.

При погашении задолженности необходимо учитывать некоторые нюансы:

  • Оплата происходит в кассе либо на расчетный счет компании. При этом в некоторых случаях в договоре указывается, каким образом заемщик должен будет погасить долг;
  • Погашение осуществляется на реквизиты компании, которые можно найти в договоре займа;
  • Возвращенные заемщиком средства предприятие обязано сдать в банк. Оно не может использовать их для выплаты зарплаты работникам и для погашения своих задолженностей, иначе будут нарушены правила кассовых операций;
  • Если собственник компании оформил заем на себя, погашать кредит не обязательно. Но при этом по истечении срока кредитования все равно будет списан налог в размере 35%.

Порядок и каналы погашения задолженности следует оговорить заранее, чтобы избежать недоразумений.

Бухгалтерские проводки

Под бухгалтерской проводкой подразумевается учет любых финансовых изменений на счету компании.

При выдаче займа учредителю важно правильно отразить эту операцию в проводках:

  • При выдаче средств заемщику счет дебета отображается под числом 73, кредита – 50;
  • При начислении процентов на сумму займа дебет отображается под цифрой 74, кредит – 91.1;
  • Погашение долга отображается на дебете под числом 50, на кредите цифрой 73. Под такими же цифрами бухгалтер может увидеть по проводке уплату налогов за выдачу займа учредителю.

Стоит учитывать, что число 73 используется только в том случае, если заемщик является сотрудником компании-заимодателя. Для третьих лиц применяется число 76.

Плюсы и минусы

Такая форма кредитования, как займ учредителю от ООО имеет свои преимущества и недостатки.

Начнем с рассмотрения плюсов:

  1. Учредитель может оформить кредит на предприятии без участия банков и микрофинансовых организаций;
  2. Сумма займа практически неограниченна: в большинстве случаев человек может взять долг суммой до 1 миллиона рублей;
  3. Лояльные процентные ставки и возможность оформить беспроцентный заем;
  4. Срок возврата можно продлить;
  5. Кредит можно погасить досрочно. При этом дополнительная комиссия с заемщика не взимается.

К отрицательным моментам стоит отнести тот факт, что взять ссуду может лишь участник ООО, при этом стаж пребывания в организации должен быть не менее 5-ти лет. Но если клиент подпадает под все параметры, он может воспользоваться комфортными условиями кредитования.